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Tributação – Impacto dos Impostos nas Compras

Palestrante

Objetivo Apresentar noções gerais acerca dos tributos incidentes nas operações de compra (mercadorias e serviços), analisando as possibilidades de redução da carga tributária nestas aquisições.

• 1. Noções básicas de tributação
  2. Regimes de Tributação:
  3. Lucro Real
  4. Lucro Presumido
  5. Simples Nacional
  6. Tributos:
  7. Tributos incidentes sobre o faturamento – situações de cobrança
  8. Bases de cálculo do ICMS/IPI/PIS/COFINS/ISS
  9. Cálculo por dentro ICMS/PIS/COFINS
  10. Alíquotas aplicáveis
  11. Aproveitamento de crédito
  12. Reflexos tributários nas negociações
  13. Compra de mercadorias
  14. Impacto no preço de compra de insumos
  15. Impacto no preço de compra de ativos
  16. Impacto no preço de compra de materiais de consumo
  17. Importação de insumos
  18. Importação de ativos
  19. Aquisição de fornecedor do lucro real
  20. Aquisição de fornecedor do lucro presumido
  21. Aquisição de fornecedor do Simples Nacional
  22. Desconto comercial x desconto financeiro
  23. Substituição tributária ICMS na situação de comprador

  III. Operações específicas:

  1. Devolução e retorno de mercadoria não recebida pelo destinatário
  2. Diferença entre beneficiamento serviço (ISS) e beneficiamento sujeito ao ICMS e IPI
  3. Mercadoria recebida em doação – reflexo fiscal
  4. Mercadoria a título de brinde
  5. Compra de mercadoria isenta
  6. Prestação de Serviços – ISSQN:
  7. Retenção da fonte de ISS – quando reter e quando não reter?
  8. Lista de Serviços sujeitas ao ISSQN – Lei Complementar 116/2003
  9. Serviços sujeitos ao ISS com aplicação de mercadoria
  10. Serviços sujeitos ao ICMS, com o serviço incluso na base de cálculo do ICMS, e que, portanto, não têm incidência do ISSQN;
  11. Diversas prestações de serviços – diferenças e semelhanças com ICMS e IPI;
  12. V. Substituição tributária ICMS e Diferencial de alíquota
  13. Conceitos: substituto e substituído
  14. Regras gerais aplicáveis
  15. ST objetiva e subjetiva
  16. Quando se aplica e não se aplica a ST
  17. Mercadorias enquadradas da ST
  18. Antecipação em compras interestaduais
  19. Conceito de operações interestaduais
  20. Alíquotas interestaduais
  21. Modalidades de Difal
  22. Situações que se exige o Difal
  23. Responsabilidade pelo recolhimento
  24. Partilha do imposto
  25. Possibilidades de redução da carga tributária para sua empresa
  26. Exercícios (planilha excel)